Как в 2026 году получить налоговый вычет за покупку квартиры

В России существуют механизмы, которые позволяют покупателям квартир в 2026 году частично компенсировать расходы на жилье. Один из основных способов вернуть деньги – имущественный налоговый вычет. Подробнее об этом читайте далее.

Вычет при покупке жилья: как работает

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья работает так: вы получили доход, часть которого была удержана и перечислена в бюджет в виде подоходного налога. Затем вы купили недвижимость и понесли расходы. Долю потраченных средств можно вернуть за счет частичного возврата уплаченного НДФЛ, рассказывает ДОМ.РФ.

Налоговый «кешбэк» можно получить не только при покупке квартиры, но и при приобретении дома, земельного участка, а также долей в жилой недвижимости.

Если указанные объекты приобретены в ипотеку, можно будет получить дополнительный вычет за уплаченные проценты по кредиту.

Имущественный налоговый вычет состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

1. На покупку жилья и земельных участков для строительства жилой недвижимости на территории России;
2. На погашение процентов по ипотеке;
3. На погашение процентов по кредитам от российских организаций, взятых для рефинансирования кредитов на строительство или приобретение жилья/земельного участка под него.

Расходы, которые учитываются при расчете имущественного налогового вычета:

При покупке квартиры/земельного участка:

• затраты на приобретение квартиры или комнаты (или долей в них);
• приобретение прав на квартиру или комнату (или прав на доли в них) в строящемся доме;
• приобретение отделочных материалов;
• работы по отделке квартиры или комнаты (или долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение работ по отделке.

При строительстве или покупке дома/земельного участка:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• затраты на приобретение жилого дома (или доли в нем), в том числе на стадии незавершенного строительства;
• услуги по строительству и отделке;
• организация в жилье электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

Кто может получить налоговый вычет за покупку жилья и по ипотеке

Вы можете получить имущественный налоговый вычет, если:

• получаете официальный доход и платите НДФЛ;
• являетесь налоговым резидентом России;
• купили жилье, а не получили его в подарок/наследство или по госпрограмме;
• приобрели квартиру, дом, земельный участок для строительства на территории РФ (важно отметить, что апартаменты не относятся к жилому фонду, поэтому за их покупку нельзя получить вычет);
• не получали вычет за покупку жилья, совершенную до 2014 года;
• уже получали имущественный налоговый вычет, но не исчерпали всю доступную сумму.

Вычет при покупке жилья будет недоступен, если:

• налогоплательщик находится на территории России менее 183 дней в году (то есть не является налоговым резидентом);
• покупатель жилья является самозанятым или индивидуальным предпринимателем и платит налоги по упрощенной системе налогообложения;
• оплата жилья производилась за счет средств материнского капитала, средств работодателя или бюджетных средств (например, в рамках госпрограммы);
• жилье куплено у близких родственников (к ним относятся супруги, дети, родители, братья и сестры, опекуны и подопечные);
• жилье подарено или унаследовано.

Размер вычета

Размер имущественного налогового вычета зависит от размера понесенных расходов и ставки НДФЛ, которой облагается ваш доход.

В 2025 году в России начала действовать прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ. Согласно нововведениям, граждане с высокими доходами платят подоходный налог по повышенным ставкам. Соответственно, они могут вернуть НДФЛ в большем размере при покупке жилья и погашении процентов по ипотеке.

Максимальный возврат в зависимости от ставки НДФЛ:

• 13% – 260 000 рублей;
• 15% – 300 000 рублей;
• 18% – 360 000 рублей;
• 20% – 400 000 рублей;
• 22% – 440 000 рублей.

Налоговый вычет – это возврат части НДФЛ. Если по итогам отчетного периода (года) размер НДФЛ, удержанный с вашего дохода, будет меньше максимального размера налогового вычета, вы сможете вернуть только фактическую сумму уплаченного налога.

Кроме того, вычет по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные проценты, а не за предстоящую переплату.

Двойной вычет для супругов

Супруги, состоящие в официальном браке, могут получить двойной вычет за покупку совместного жилья и проценты по ипотеке. Каждый из супругов имеет право оформить «кешбэк», независимо от того, на кого оформлено право собственности. Для получения вычета супругам необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие расходы на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, а также заявление о распределении расходов, в котором будет указано, кто и сколько потратил.

Супруги могут распределить обе части вычета в любом соотношении, даже если один из них фактически не участвовал в покупке квартиры.

Как оформить имущественный налоговый вычет

Существует три способа оформления имущественного налогового вычета:

• подача налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) в Федеральную налоговую службу (вычет таким способом можно получить по итогам года);
• через работодателя (можно получить, не дожидаясь окончания года);
• в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика (можно получить по окончании года).

Способ № 1: вычет через подачу налоговой декларации (3-НДФЛ)

Шаги:

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. Подготовьте документы, подтверждающие расходы на покупку/строительство/отделку жилья (чеки, квитанции, банковские выписки, договоры купли-продажи и т. д) и уплату процентов по ипотеке (договор кредитования, график погашения, справка кредитора о выплаченных процентах);
3. При совместной собственности — подготовьте соглашение о распределении вычета между супругами;
4. Предоставьте документы в налоговый орган по месту проживания. Вместе с декларацией подается заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Способ № 2: вычет через работодателя

Шаги:

1. Подготовьте документы, подтверждающие право на вычет;
2. Подайте заявление в налоговый орган (в произвольной форме) о подтверждении вашего права на вычет. Приложите документы, подтверждающие право на вычет.
3. Получите уведомление от налогового органа о подтверждении вашего права на имущественный вычет (по истечении 30 дней с момента подачи заявления);
4. Передайте уведомление от налогового органа работодателю
5. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы до конца календарного года.

Способ № 3: упрощенный вычет

Вы можете получить имущественный вычет в упрощенном порядке по итогам года без представления налоговой декларации (3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Налоговая возьмет эти данные из своей базы, в которую попадает в том числе информация из банков и органов исполнительной власти.

Делать самому ничего не нужно. ФНС самостоятельно проанализирует информацию, имеющуюся в ее распоряжении, а затем направит налогоплательщику предзаполненное заявление на упрощенный вычет.

Предзаполненное заявление придет в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля.

***

Пресс-служба Якутской городской Думы